يمكن إعداد السجل اليومي للسيناريو 4 على النحو التالي:
تاريخ
الوصف
دائن
مدين
1 نوفمبر
استلام قرض من البنك بقيمة 100,000 دولار
100,000
1 يناير
تسجيل تراكم الفائدة
1167
1167
1 مارس
تسجيل تراكم الفائدة
1167
1167
وهكذا...
شرح الحركات:
في تاريخ 1 نوفمبر:
تم تسجيل قيمة القرض المستلمة كمدين في الحسابات، حيث تمثل زيادة في الإلتزامات المالية للشركة.
في نهاية كل شهرين (الشهرين الأول، الثالث، الخامس، وهكذا):
تم تسجيل تراكم الفائدة بالمبلغ المستحق لهذين الشهرين كدين، وبنفس المبلغ كمدين في حساب الفوائد المرتبطة بالقرض. يتم تسجيل ذلك كل شهرين حسب اتفاقية السداد.
يرجى ملاحظة أن الفائدة تحتسب بالتناسب مع الفترة الزمنية للقرض وفقًا لمعدل الفائدة السنوي. يُمكنك استخدام هذا الجدول لتتبع تراكم الفوائد على القرض لتحديد المبالغ المستحقة دفعها في نهاية كل فترة.