بناءً على تحليل قائمة التدفق النقدي للشركة على مدى عامين، يمكن توضيح تغير الأداء المالي للشركة كما يلي:
تحسن في التدفق النقدي من العمليات التشغيلية:
يمكن ملاحظة زيادة في التدفق النقدي الواصل من العمليات التشغيلية خلال العام الثاني مقارنة بالعام الأول. يعكس هذا تحسنًا في القدرة الداخلية للشركة على توليد النقد من نشاطها الأساسي.
تقليل في الاستثمارات الرأسمالية:
يمكن ملاحظة تقليل في التدفق النقدي المدفوع للاستثمارات الرأسمالية خلال العام الثاني مقارنة بالعام الأول. يشير ذلك إما إلى تقليل في الاستثمارات الرأسمالية أو إلى زيادة في كفاءة الاستثمارات.
زيادة في التمويل الخارجي:
يمكن ملاحظة زيادة في التدفق النقدي الواصل من التمويل الخارجي خلال العام الثاني مقارنة بالعام الأول. يشير هذا إلى استخدام الشركة لأدوات التمويل الخارجي لتمويل نشاطاتها، وربما يعكس زيادة في الديون لتوسيع النشاط التجاري.
بناءً على هذه النقاط، يمكن تقديم بعض الأفكار لتحسين الأداء المالي للشركة:
تحفيز زيادة التدفق النقدي من العمليات التشغيلية عن طريق تحسين كفاءة العمليات وتقليل التكاليف.
مراجعة سياسة الاستثمارات للتأكد من توجيه رأس المال بشكل أكثر فاعلية واستدامة.
تحديد استراتيجية تمويلية متوازنة تتيح للشركة الاستفادة من مصادر التمويل الخارجية بشكل مستدام.
إن تنفيذ هذه الأفكار وتحسين الأداء المالي على المدى الطويل سيساعد الشركة على تحقيق نمو واستدامة أفضل.
